«Как же это сложно – работать с иностранными компаниями», - так наверняка не раз думали те сотрудники компаний, которые знакомы с понятием «валютный контроль». Однако сейчас – самое время задуматься о сотрудничестве с заграничными партнерами или о переходе на легальный режим работы с иностранцами, потому что правила валютного контроля изменились и стали несколько проще.

Что это?

Для начала напомним, что валютный контроль касается тех компаний, которые работают с фирмами, зарегистрированными за границей России, и с гражданами других стран. Если вы оплачиваете товары или услуги фирмам-иностранкам, гражданам-иностранцам, либо получаете деньги от них, то проходить процедуру валютного контроля вам необходимо, в том числе, если вы рассчитываетесь в рублях с представительством иностранной фирмы в России, или с иностранцем, временно находящимся в России.

Согласно закону о валютном регулировании и валютном контроле, эта процедура нужна, чтобы убедиться в обоснованности уплаты денежных средств иностранцам или в полноте поступления российским фирмам причитающейся выручки от иностранцев. Проводит валютный контроль банк, через который проходят деньги: при совершении операции сотрудник банка запросит у компании информацию по сделке, которую нужно подкрепить сканированными документами (контрактами, товарно-транспортными документами, актами и т.д.), все проверит, и валютный контроль считается пройденным.

В некоторых банках существует так называемый «зеленый коридор» — упрощенная схема прохождения валютного контроля для известных иностранных компаний и сервисов. Речь идет о таких гигантах рынка, как, например, Букинг, Гугл плей, Эппл. Банк с ними уже знаком, поэтому процедура упрощена. А с недавнего времени валютный контроль изменился и для менее известных фирм.

Что нового?

С марта 2018 года в процедуре появились изменения, которые направлены на экономию времени компаний при прохождении валютного контроля за счет того, что банки требуют меньше документов:

А теперь остановимся поподробнее на каждом нововведении.

При сделке до 200 000 рублей

Валютный контроль может быть обычным – с предоставлением банку необходимых документов, таких, как договор с иностранным партнером, накладная или акт, а может быть упрощенным, когда никаких документов банку высылать не нужно, необходимо только дать информацию о данной сделке.

Чтобы контроль был упрощенным, требуется условие – лимит суммы обязательств по сделке. По новым правилам, сумма обязательств не должна превышать лимит в 200 000 рублей. При этом важное замечание: лимит – это сумма всех обязательств в рамках одного договора.

То есть нельзя рассчитывать на упрощенный контроль, имея договор с партнером на 300 000 рублей и оплачивая частями по 50 000 – все платежи одного договора складываются.

Для упрощенного валютного контроля компания должна предоставить в банк только информацию, что сумма обязательств по договору не превышает 200000 рублей и сообщить код вида операции.

Информация передается в банк аналогично расчетным документам – либо на бумаге, заверенная подписью и печатью фирмы, либо по системе дистанционного обслуживания.

Информация об операции представляется в банк в произвольной форме

До марта 2018 года при оплате иностранному партнеру компании, помимо предоставления в банк документов и заполненного заявления на перевод, должны были также заполнить и направить в банк документ строгой отчетности – справку о валютных операциях. В ней надо было суметь правильно заполнить около полутора десятков полей - непросто вспомнить, если не делать это ежедневно. Банк даже не был вправе принять справку о валютных операциях с неточностями или техническими ошибками, и поэтому компаниям приходилось заполнять ее заново или платить банку за ее заполнение. Кроме дополнительных расходов, это приводило к замедлению расчетов – банк не имел права проводить платеж до тех пор, пока не получит правильно оформленную справку.

С марта 2018 года ситуация изменилась радикально - теперь компания может подать в банк сведения о проводимой операции в произвольной форме. По новым правилам Центробанка, для валютного контроля в банк достаточно отправить информацию о коде вида операции, уникальном номере договора и (если платеж авансовый, или это выдача займа иностранцу) – информацию о сроке исполнения обязательств иностранным партнером.

Ряд банков, однако, «по старой памяти» и для своего удобства в марте 2018 вместо строгой формы справки Центробанка ввел собственную строгую форму, которую компании должны заполнять для того, чтобы платеж прошел. В это же время, ЛОКО-банк не ограничивает своих клиентов в форме и способе представления необходимой информации.

Вместо паспорта сделки - уникальный номер

Те, кто знаком с прохождением процедуры валютного контроля, должен помнить, что раньше требовалось заполнять паспорт сделки по каждому договору, сумма которого превышала 50 000 долларов США. При этом заполнение документа в большинстве случаев ложилось на плечи компании, а за допущенные ошибки полагался штраф.

Теперь, согласно обновленным требованиям, паспорт сделки не нужен, вместо него компании понадобится уникальный номер контракта для сделок на суммы:

При этом хорошая новость – компании ничего больше не нужно заполнять самостоятельно. Единственный момент – нужно представить банку договор, а банк на следущий рабочий день сам присвоит ему уникальный номер, после чего уникальный номер и скан контракта уйдут в Центробанк.

Банк также должен сообщить клиенту уникальный номер, не позже двух дней с даты присвоения. Советуем записать этот номер так, чтобы не потерять: в дальнейшем он может пригодиться, например, для заполнения таможенной декларации, для отправки дополнительной информации к договору или к платежу по нему.

Отметим, что кроме договора, для прохождения валютного контроля в дальнейшем от компании понадобятся: справка о подтверждающих документах и документы, которые могут подтвердить исполнение обязательств иностранным партнером, такие, как акт или товарно-транспортная накладная.

Банк укажет на ошибки

Принять валютный договор с ошибками банк не может, поэтому в таком случае банк возвращает договор. Причем раньше указывать на ошибки банк не был обязан, и многие банки не сообщали компаниям о найденных ошибках – ищите, мол, сами – что нужно исправить.

Теперь же согласно изменениям процедуры валютного контроля, банки должны сообщить клиенту об ошибках, допущенных в договоре, или о недостающей в договоре информации для проведения валютного контроля. При этом речь идет не об орфографии или пунктуации, равно как и не об опечатках; банк проверяет, есть ли в договоре все существенные сведения о сделке. Вот список типичных претензий банков к договору, с которыми можно сверить свой договор:

Если банк нашел в договоре ошибку или недостаток сведений по валютному контролю, то он должен сообщить о них компании. Если в договоре неточность или недостаток сведений, то по договоренности с банком компания может ограничиться дополнительным разъяснением в письменной форме. Но если допущена серьезная ошибка, следует внести необходимые корректировки в договор.

В числе существенных ошибок, из-за которых банк по закону не может принять договор – отсутствие в договоре сроков исполнения обязательств иностранным партнером. Ограничение введено законом для того, чтобы обязать компании полностью и своевременно получать причитающуюся выручку от иностранцев. Поэтому позаботьтесь заранее о том, чтобы в договоре были прописаны сроки исполнения обязательств, например:

При экспорте товаров, оказании услуг – срок поступления выручки от иностранного партнера;

При импорте товаров, получении услуг – срок получения товара, оказания услуг, а также срок возврата предоплаты в случае неполучения товаров или услуг;

При выдаче займа нерезиденту – срок возврата долга и срок уплаты процентных платежей.

Стоит избегать расплывчатых и неточных формулировок расчета сроков, например «оплата за отгруженный товар производится через десять дней со дня выставления счета». Они могут трактоваться банками по-разному, в зависимости от общего контекста договора, в том числе - и как уход от установления точного срока. Например, в вышеописанном случае при экспорте – если компания не выставит счет на оплату, иностранный партнер вправе не оплатить за полученный товар, а это уже прямое нарушение закона о валютном регулировании и валютном контроле. В таком случае банк не примет договор от клиента.

Дайджест по финансовой сфере.
Как избежать финансовой неграмотности, быть в курсе современных трендов, научиться распоряжаться своими доходами и правильно вести диалог с банками.
Поздравляем!
Вы успешно подписались на рассылку Локобанк Дайджест.
Теперь вы будете в курсе последних новостей и регулярно
получать анонсы новых статей на свой электронный почтовый ящик!