Расчётный счёт за 15 минут
Открыть
Закрыть
Закрыть
Москва
Москва
Санкт-Петербург
Белгород
Владивосток
Волгоград
Воронеж
Екатеринбург
Иваново
Казань
Калининград
Краснодар
Нижний Новгород
Новосибирск
Омск
Пермь
Ростов-на-Дону
Самара
Саратов
Тюмень
Уфа
Челябинск
Ярославль
EN
Меню
Найти на сайте
Поиск по ключевым словам
В избранное

Операции по расчетному счету

07 октября 2024

Автор статьи

Анастасия Руденцева

Эксперт в сфере малого и среднего бизнеса

Получить консультацию

Наличие расчетного счета у ИП или коммерческой организации предполагает определённые операции, подлежащие учёту. Обычно им занимается бухгалтер, в сферу ответственности которого входит порядок ведения р/с и соответствующей документации. Большая часть манипуляций со счётом фирмы может выполняться непосредственно её руководителем или уполномоченным лицом через личный кабинет на сайте обслуживающей банковской организации. К таким действиям относится составление платёжек, проведение расчётов в режиме онлайн, получение выписок и копий электронных платежей.

Любого рода операции по расчётному счёту, проводимые в банке, должны иметь обоснование, подтверждённое документами. Необходимы бумаги, закрепляющие перевод средств через кредитную организацию и свидетельствующие о его целевом назначении. Первые оформляются непосредственно банком, вторые появляются в процессе деятельности коммерческого предприятия.

Виды операций по расчетному счету

В целом все операции по р/с подразделяются на две категории: списание и зачисление. Такое разграничение определяется направлением движения денежных средств на р/с.

Списание подразумевает следующие события:

  • Снятие средств на открытие аккредитивов и депозитов;
  • Передача денег банку для покупки иностранной валюты или драгметаллов;
  • Списание иностранной валюты в целях продажи;
  • Платежи подрядчикам и поставщикам;
  • Перечисления в бюджет по соцстрахованию;
  • Погашение долгосрочных и краткосрочных займов;
  • Покрытие задолженностей по банковским услугам;
  • Выдача зарплаты сотрудникам и наёмным работникам;
  • Прочие расчётные списания.

В категорию операций по зачислению входят:

  • прибыль от реализации товаров и продажи услуг;
  • поступающие от покупателей и заказчиков авансы;
  • возврат средств, оплаченных в форме налога;
  • получение долгосрочных и краткосрочных кредитов;
  • выручка от зарубежных покупателей;
  • частичное и полное возвращение неиспользованных авансов;
  • начисление процентов по банковскому вкладу;
  • возврат денег с депозитного счёта;
  • погашение ранее предоставленных займов;
  • средства от продажи иностранной валюты;
  • возврат валюты, не потраченной сотрудником в командировке;
  • прочие расчётные зачисления.

Проведённым транзакциям присваивается индивидуальный номер по дебету и кредиту. Все операции по р/с находят полное отображение в выписках, которые используются в целях организации бухучёта и для проверки р/с. Частично они также могут быть зафиксированы в банковских ордерах, чековых корешках, платёжных поручениях и требованиях.

В содержание выписки входят следующие данные:

  • наименование кредитной организации и клиента;
  • номер р/с;
  • временной период, за который подаётся документ;
  • состояние р/с на начало и конец операционного дня;
  • поступление/снятие средств с указанием суммы и документальным основанием для проведения операции;
  • подпись банковского сотрудника.

Каждая операция должна иметь обоснование

Расчётный счёт за 15 минут


  • Онлайн — в любой точке мира
  • Эффективно — готовый счёт, а не просто реквизиты
Подробнее
Подробнее

Ведение операций по расчетному счету

По закону любые коммерческие предприятия имеют право открывать несколько р/с, причём не обязательно в одном банке. Посредником в совершении безналичных транзакций между контрагентами выступает кредитная организация. Для выполнения операции уполномоченное лицо предоставляет соответствующий документ с отметками руководителя и главбуха. В перечень таких бумаг входят:

  • объявление на зачисление наличных денег с пометкой банковского учреждения;
  • чеки, если наличные идут на оплату труда сотрудников, хозяйственные нужды и так далее;
  • платёжное поручение для безналичного зачисления средств в пользу контрагента с обоснованием в виде договоров, актов, накладных и прочих документов;
  • платёжное требование, составленное продавцом, которое пересылается в банк плательщика.

Ведение в кредитной организации р/с предполагает регулярное предоставление выписки. Периодичность составления этого документа должна быть указана в договоре на открытие р/с. Выписка имеет большое значение, она необходима для аналитического учёта. Сведения об обороте финансовых средств компании указываются бухгалтером в ведомости и в журнале-ордере.

07 окт 2024

РКО

Поделиться:

В избранное

Автор статьи

Андрей Рульков

Специалист в области финансов и бухгалтерского учета

Получить консультацию
Предыдущая статья

Перевод средств с расчетного счета на карту

Следующая статья

Для чего нужен расчетный счет

Читайте также похожие статьи по РКО

все статьи
[object Object]
В избранное

Что такое спецсчёт 44-ФЗ

Что такое и кому нужен спецсчёт — кому он пригодится, когда и для чего его оформляют, как он помогает в тендерах и госзакупках, когда деньги на спецсчёте будут заморожены и когда банк их разморозит.
07 окт 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Овердрафт для ИП и юридических лиц: что это такое?

Овердрафт для ИП и юридических лиц. Расскажем, что это такое, как работает и чем отличается от других видов кредита. Преимущества и недостатки. Как получить овердрафт.
07 окт 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Можно ли бизнесу иметь несколько счетов?

Требования закона к открытым в нескольких банках счетам юридических лиц. Особенности ведения учета средств в такой ситуации - мнение экспертов Локо-Банка.
07 окт 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Что такое спецсчёт 44-ФЗ

Что такое и кому нужен спецсчёт — кому он пригодится, когда и для чего его оформляют, как он помогает в тендерах и госзакупках, когда деньги на спецсчёте будут заморожены и когда банк их разморозит.
07 окт 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Овердрафт для ИП и юридических лиц: что это такое?

Овердрафт для ИП и юридических лиц. Расскажем, что это такое, как работает и чем отличается от других видов кредита. Преимущества и недостатки. Как получить овердрафт.
07 окт 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Можно ли бизнесу иметь несколько счетов?

Требования закона к открытым в нескольких банках счетам юридических лиц. Особенности ведения учета средств в такой ситуации - мнение экспертов Локо-Банка.
07 окт 2024
РКО