Оплата товара поставщику с расчётного счёта

Что такое оплата поставщику с расчётного счёта?

Это безналичный перевод средств со счёта компании в пользу контрагента — на основании договора и выставленных документов (счёт, счёт-фактура, накладная). Деньги списываются с расчётного счёта ООО или ИП и поступают на счёт поставщика в пределах установленного срока оплаты. Такая форма расчёта обеспечивает юридическую чистоту сделки, позволяет учесть расходы в бухгалтерии и подтверждает исполнение обязательств.

Важно различать:

Перед перечислением средств необходимо проверить:

• наличие действующего договора, где указаны условия, сумма, сроки и реквизиты сторон;
• правильно оформленные закрывающие документы (счёт, акт, товарная накладная или счёт-фактура);
• реквизиты поставщика;
• остаток на расчётном счёте.

Процесс перечисления средств поставщику с расчётного счёта

Перевод денежных средств поставщику состоит из нескольких этапов

Бухгалтер или ответственный сотрудник заполняет платёжное поручение в интернет-банке или системе клиент-банка. Указываются сумма, реквизиты получателя, номер и дата договора, основание для платежа (например: «Оплата по счёту №17 от 10.05.2025»). Назначение платежа должно быть конкретным и соответствовать документации.

После заполнения поручение подписывается электронной подписью уполномоченного лица. Обычно это директор или главный бухгалтер. Некоторые банки требуют двойную подпись — настройка зависит от политики компании и условий обслуживания.

После отправки поручение попадает на обработку. Банк проверяет корректность данных, наличие средств и соответствие требованиям 115-ФЗ (о противодействии отмыванию доходов). При отсутствии нарушений платёж проходит в течение нескольких часов или одного рабочего дня.

После списания средств статус платежа обновляется в системе. Компания может скачать платёжное поручение с отметкой банка или получить выписку, подтверждающую перевод. Важно направить подтверждение контрагенту — особенно если это предусмотрено условиями договора или влияет на отгрузку.

Особенности различных видов оплаты поставщикам

Форма оплаты поставщику зависит от условий договора, налогового режима компании и специфики товара или услуги.

• Предоплата (аванс). Деньги перечисляются до момента получения товара или услуги. В платёжке обязательно указывается: «Аванс по договору №…». Такие платежи отображаются бухгалтерскими проводками и влияют на расчёт НДС.
• Оплата по факту поставки. Стандартная форма — расчёт после получения товара и закрывающих документов. Основанием служат счёт и товарная накладная. Этот вариант снижает риски для покупателя, но требует оперативности в обработке платежей.
• Частичная оплата (разбивка на этапы). Используется при крупных поставках или длительных проектах. Оплата делится на этапы — например, 30% авансом, 70% по факту. Каждый транш должен быть оформлен отдельным платёжным документом с указанием основания.
• Оплата по фактическим объёмам (по актам). Встречается при оплате услуг или строительных работ. Платёж производится после подписания акта выполненных работ, с указанием его номера и даты в назначении платежа.
• Переводы за импортные поставки. Требуют дополнительной валютной документации, регистрации контракта в банке и соблюдения требований валютного контроля.

Выбор формы оплаты влияет не только на порядок действий, но и на налоговый учёт. Поэтому согласовывайте условия с контрагентом заранее и фиксируйте их в договоре.

Заключение

Любая ошибка — в назначении платежа, реквизитах или документах — может привести к задержке поставки, возврату средств или налоговым рискам. Поэтому важно выстроить процесс аккуратно и использовать удобные банковские инструменты.

В Локо вы можете открыть расчётный счёт для ООО или ИП с полным сопровождением за 15 минут: онлайн-доступ 24/7, быстрые переводы, помощь в оформлении документов и поддержка на каждом этапе.