Ваш вклад под надежной защитой

С 1 октября 2020 года вкладчик - гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, в том числе осуществляющие предпринимательскую деятельность, или юридическое лицо, отнесенное в соответствии с законодательством Российской Федерации к малым предприятиям, сведения о котором содержатся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"; некоммерческим организациям (потребительским кооперативам (за исключением относящихся к некредитным финансовым организациям), товариществам собственников недвижимости (включая СНТ, ТСЖ и т.п.), казачьим обществам, внесенных в государственный реестр казачьих обществ в Российской Федерации, общинам коренных малочисленных народов Российской Федерации, религиозным организациям, благотворительным фондам); некоммерческим организациям, включенных в реестр исполнителей общественно полезных услуг, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад и (или) которое является владельцем сберегательного сертификата, либо лицо, являющееся владельцем специального счета (специального депозита), предназначенного для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, открытого в соответствии с требованиями Жилищного кодекса Российской Федерации.

Вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые вкладчиками или в их пользу в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Вклады, застрахованные в соответствии с ФЗ №177 – ФЗ от 23.12.2003 г.:
Вклады, размещенные в Банках – участниках Системы страхования вкладов, подлежат страхованию (в том числе вклады, удостоверенные сберегательными сертификатами) в порядке, размерах и на условиях, установленных ФЗ №177-ФЗ.

Не подлежат страхованию денежные средства:
1) размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;
2) размещенные в банковские вклады, внесение которых удостоверено депозитными сертификатами;
3) переданные банкам в доверительное управление;
4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;
5) являющиеся электронными денежными средствами;
6) размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные;
7) размещенные на залоговых счетах и счетах эскроу (за исключением счетов эскроу, открываемых для расчетов по сделкам купли-продажи недвижимого имущества или для расчетов по договорам участия в долевом строительстве);
8) размещенные в субординированные депозиты;
9) размещенные на публичных депозитных счетах;
10) размещенные юридическими лицами (за исключением юридических лиц, отнесенных в соответствии с законодательством Российской Федерации к малым предприятиям, сведения о которых содержатся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (c 1 января 2019 г.); некоммерческих организаций (потребительских кооперативов (за исключением относящихся к некредитным финансовым организациям), товариществ собственников недвижимости (включая СНТ, ТСЖ и т.п.), казачьих обществ, внесенных в государственный реестр казачьих обществ в Российской Федерации, общин коренных малочисленных народов Российской Федерации, религиозных организаций, благотворительных фондов); некоммерческих организаций, включенных в реестр исполнителей общественно полезных услуг).

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей, если иное не установлено Федеральным законом «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 1 400 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

По страховым случаям, наступившим начиная с 1 октября 2020 г., выплачивается отдельное страховое возмещение, максимальный размер которого составляет до 10 000 000 рублей. Выплата осуществляется по вкладам следующих категорий:
- по счету эскроу, открытому физическому лицу для расчетов по сделке купли-продажи недвижимости;
- по счету эскроу, открытому физическому лицу для расчетов по договору участия в долевом строительстве;
- по специальному счету, открытому управляющей компании (юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю) для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме
По страховым случаям, наступившим начиная с 1 октября 2020 г., при наличии у вкладчика – физического лица временно высоких остатков на счете, возникших в результате поступления (в период до 3 месяцев перед страховым случаем) денежных средств от третьих лиц в силу особых жизненных обстоятельств, определенных законом, страховая выплата составляет до 10 000 000 рублей (включая возмещение по общим основаниям в пределах 1 400 000 рублей).

Агентство по страхованию вкладов создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.

Полное наименование: Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»

Почтовый адрес/ адрес места нахождения: 109240, г. Москва, ул. Высоцкого, д. 4

Адрес электронной почты: info@asv.org.ru

Телефон «горячей линии» (бесплатный звонок по России): 8-800-200-08-05.

Адрес сайта: asv.org.ru

ЛОКО-Банк в реестре банков-участников системы обязательного страхования вкладов

Локо-Банк - аккредитованный агент АСВ для выплаты возмещений вкладчикам

Локо-Банк входит в число банков, аккредитованных Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Банк имеет право выступать в качестве банка-агента для выплаты страхового возмещения вкладчикам банков, в отношении которых наступил страховой случай. Для удобства вкладчиков в соответствии с законом АСВ может принимать заявления вкладчиков и выплачивать им возмещение по вкладам через банки-агенты, действующие от его имени. В список аккредитованных банков-агентов включено 79 банков.

Налогообложение вкладов

Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями статьи 214.2. Налогового кодекса Российской Федерации.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
- доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если:
 

• проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, в течение периода, за который начислены указанные проценты;
• установленная ставка не превышает 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;
• проценты по рублевым вкладам, которые на дату заключения договора либо продления договора были установлены в размере, не превышающем действующую ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на пять процентных пунктов, при условии, что в течение периода начисления процентов размер процентов по вкладу не повышался и с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на пять процентных пунктов, прошло не более трех лет.

С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России, определяемому на соответствующую дату. Информация о размере ключевой ставки размещается на сайте Банка России http://www.cbr.ru

Налогообложение вкладов c 2021

В связи с внесением изменений в Налоговый кодекс в рамках Федерального закона от 01.04.2020 № 102 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2021 года меняется порядок налогообложения вкладов физических лиц.

С 2021 года налогообложению подлежат доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в случае, если совокупная сумма полученных доходов во всех банках превысит сумму, полученную путем произведения ключевой ставки ЦБ РФ на отчетную дату (01.01.2021) и 1 млн. руб.

Исключения составляют:

• Вклады в рублях, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1%
• Счета эскроу
• Ставка НДФЛ с процентных доходов по вкладам (остаткам на счетах) составляет 13% - как для налоговых резидентов РФ, так и для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

Процентные доходы по валютным вкладам пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения дохода.

Например, в 2021 году совокупный доход клиента в виде процентов по всем вкладам/счетам во всех российских банках составил 80 000 руб.

На 01.01.2021 (начало налогового периода) ключевая ставка ЦБ РФ составила 4,25% годовых.

Размер дохода, не подлежащего налогообложению, рассчитывается по формуле: 1 000 000 * 4,25% = 42 500 руб.
Таким образом, сумма процентного дохода свыше 42 500 руб., а именно 37 500 рублей, будет облагаться НДФЛ.

Размер налога составит = 37 500 * 13% = 4 875 руб. за 2021 год.

Уплата налога осуществляется на основании налогового уведомления, выставленного ФНС. Выплата процентов по вкладам осуществляется Банком в полном объеме без вычета налога.

Первое налоговое уведомление поступит вкладчикам в 2022 году за 2021 год.