Как зарегистрировать ИП самостоятельно: пошаговая инструкция

Кто может зарегистрировать индивидуального предпринимателя (ИП) в России?

В Российской Федерации открыть собственный бизнес в статусе ИП может почти любой гражданин.

Кто может зарегистрировать ИП:

1. Граждане РФ старше 18 лет. Основным требованием является достижение возраста 18 лет. Совершеннолетний гражданин может стать ИП и начать свой собственный бизнес.
2. Несовершеннолетние граждане: если они вступили в брак, эмансипированы или с согласия родителей. Они также могут регистрировать ИП, но только при наличии согласия своих родителей или законных представителей. Такое согласие гарантирует, что решение о начале предпринимательской деятельности соответствует интересам всех сторон.

Для несовершеннолетних ИП потребуется дополнительный документ. В этот список входят: письменное согласие родителей и решение опеки или суда о дееспособности (при наличии), либо свидетельство о регистрации брака (при наличии). Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо также собирать и заполнять все эти документы.

Причины для отказа в регистрации ИП

Закон № 129-ФЗ регулирует государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП). В соответствии с этим законом, статус ИП не могут получить граждане, которые:

• уже являются действующими ИП;
• менее года назад прекратили деятельность в качестве ИП по решению суда;
• были лишены права заниматься предпринимательской деятельностью, и срок этого запрета ещё не истёк;
• менее трёх лет назад были исключены из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) по решению налоговой службы.

Особое внимание уделяется тем физическим лицам, которые получают статус ИП для работы с детьми. Гражданам, которые обвинялись в тяжких и особо тяжких преступлениях, запрещено заниматься образованием и воспитанием несовершеннолетних, организовывать их отдых, оказывать им медицинские услуги и проводить спортивные мероприятия с их участием.

Документы для оформления ИП

Регистрация ИП производится по месту регистрации, указанному в вашем паспорте.

Список необходимых документов для оформления ИП:

• Оригинал паспорта. Ваш паспорт является основным документом, удостоверяющим вашу личность. Он должен быть действительным и содержать информацию о вашем месте регистрации, дату и год рождения и пр. 
• Копия всех страниц паспорта. Для регистрации ИП требуется предоставить копии всех страниц вашего паспорта, включая пустые. Копии должны быть засвидетельствованы в нотариальном порядке. Для иностранцев необходимо предоставить перевод на русский язык с указанием места и даты рождения.
• Заполненное заявление о регистрации физического лица в качестве ИП (заявление по форме Р21001). Это официальный документ, в котором вы указываете основные сведения о вашей будущей предпринимательской деятельности, такие как ОКВЭД и налоговый режим.
• Квитанция об оплате госпошлины. Для регистрации ИП необходимо оплатить государственную пошлину. 
• Право временно или постоянно проживать в России (для иностранных граждан). Если вы не являетесь гражданином РФ, вам также потребуется заполнять документ, подтверждающий ваше право находиться на территории России. Например, вид на жительство или временное разрешение на проживание.
• Дополнительные документы, если регистрируется несовершеннолетний гражданин (14-18 лет). Для несовершеннолетних предпринимателей, помимо вышеперечисленных документов, обязательно нужно оформить дополнительные документы в зависимости от региональных нормативов и согласия родителей.

Этот список документов является ключевым для регистрации ИП в России, и вопрос подготовки всех необходимых документов – первый шаг на пути к вашему предпринимательскому успеху.

Способы регистрации ИП

Есть несколько основных способов зарегистрироваться в качестве ИП.

Общие правила и условия регистрации ИП:

• При повторной подаче документов на государственную регистрацию индивидуального предпринимателя (ИП) из-за неполного комплекта документов или ошибок в оформлении госпошлина не взимается.
• Узнать о предстоящей регистрации можно на сайте ФНС, оформив подписку на уведомления по электронной почте.
• Зарегистрировать ИП можно бесплатно, без уплаты госпошлины, если подать документы в регистрирующий орган в электронной форме через сайт ФНС или портал Госуслуг. Эти изменения были внесены в п. 3 ст. 333.35 НК РФ Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 29.07.2018 № 234-ФЗ.
• Также не нужно платить госпошлину при подаче документов для государственной регистрации через МФЦ или нотариуса, что подтверждается Письмом Минфина РФ от 21.10.2020 № 03-05-04-03/91632.

Сроки регистрации ИП

Сроки регистрации индивидуального предпринимателя непосредственно зависят от выбранного способа. Если вы решите самостоятельно регистрировать ИП, они могут варьироваться в зависимости от вашей подготовки и опыта.

Согласно установленному в России регламенту, срок регистрации индивидуального предпринимателя составляет 3 дня при обращении в налоговую службу или через портал Госуслуг. Это, конечно, при условии, что ваши документы заполнены и предоставлены полностью и корректно.

При обращении в Многофункциональный центр (МФЦ) срок увеличивается до 5 дней, так как обработка заявления и документов может потребовать больше времени. Также важно учесть, что подготовка всех необходимых бумаг занимает время, и в среднем может потребовать до 5 дней, особенно если вы новичок в этом процессе.

Для экономии времени и уверенности в корректности процедуры регистрации ИП рекомендуется использовать регистрацию бизнеса с помощью Локо-Банка. Мы предоставим не только консультацию, но и поможем оформить вам все необходимые заявления и документы, освободив вас от лишних действий. Вы получите простую и удобную процедуру регистрации, и мы также поможем вам открыть расчётный счёт для быстрого старта бизнеса, сэкономив ваше время и силы.

Самостоятельная подача документов в ФНС

Зарегистрировать ИП можно несколькими удобными способами:

• Быстрее и проще всего - Через онлайн-сервис Локо-Банка;
• Лично в налоговой инспекции;
• Отправить документы по почте с объявленной ценностью и описью вложения. Копию паспорта и подпись на заявлении необходимо нотариально заверить;
• Через нотариуса, который предварительно удостоверит документы. Это самый дорогостоящий способ, так как придётся оплатить услуги нотариуса;
• Через своего представителя по нотариальной доверенности. После введения электронной регистрации этот способ практически не используется;
• в сервисе ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»;
• через мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя»;
• на портале Госуслуг.

Порядок взаимодействия с регистрирующим органом при подаче электронных документов для регистрации ИП определён Приказом ФНС РФ от 28.12.2022 N ЕД-7-14/1267@.

С 2022 года зарегистрировать ИП на сайте ФНС можно за один день. Для этого потребуются:

• заявление (заявление формируется в сервисе автоматически и в нужном формате);
• усиленная квалифицированная электронная подпись (её можно получить в аккредитованном удостоверяющем центре).

Результат рассмотрения заявления будет отправлен на указанную электронную почту. Информация также будет доступна на странице сервиса при входе в профиль.

Существует мобильное приложение «Госключ», которое позволяет подписывать документы о госрегистрации ИП дистанционно. Для этого нужно:

• Подготовить документы в электронном виде.
• Заполнить формы в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» и выбрать вид деятельности для формирования заявления о регистрации (по форме № Р21001 для ИП).
• Подписать пакет документов усиленной квалифицированной электронной подписью.

После этого документы автоматически отправляются в налоговый орган. Результат будет известен в течение 24 часов.

Оплатить государственную пошлину

Если заявление подают лично через налоговую инспекцию, необходимо уплатить госпошлину в размере 800 рублей. Для этого можно сформировать платёжный бланк на сайте ФНС и произвести оплату в отделении банка или в его мобильном приложении.

В других случаях госпошлина не требуется.

Заполните заявление по форме № Р21001

Этот этап можно пропустить, если вы подаете документы онлайн. Сервисы автоматически предлагают сформировать заявление и подсказывают, что делать дальше.

Чтобы получить статус индивидуального предпринимателя, физическое лицо должно подать пакет документов в Федеральную налоговую службу. Особое внимание следует уделить заполнению заявления о регистрации ИП по форме № Р21001.

Форма № Р21001 состоит из нескольких страниц:

• титульный лист, который содержит Ф. И. О., ИНН и паспортные данные заявителя, а также информацию о дате и месте его рождения, гражданстве и месте жительства;
• лист А с кодами по ОКВЭД;
• лист Б, в котором заявитель указывает свои контактные данные. На этом же листе заявитель ставит подпись, которая при необходимости будет заверена.

Заявление по форме № Р21001 заполняет физическое лицо, которое хочет стать индивидуальным предпринимателем. Заявление можно заполнить от руки или в электронном виде.

Обратите внимание: бумажное заявление не нужно заранее подписывать. Подпись заявителя должна быть заверена нотариусом в присутствии нотариуса. Если заявитель подаёт документы в отделение ФНС лично, заверять подпись у нотариуса не нужно.

Если заявление подаётся в электронном виде, его нужно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Распечатывать и подписывать от руки такое заявление не нужно.

Все требования к заполнению документа изложены в приложении № 13 к приказу ФНС № ЕД-7-14/617.

• При заполнении формы от руки используйте синие, чёрные или фиолетовые чернила, пишите заглавными печатными буквами и не допускайте исправлений.
• При заполнении документа в электронном виде используйте шрифт Courier New (18 кегль) и заглавные буквы.
• В каждой клетке формы должен быть только один знак.
• Между серией и номером паспорта необходимо пропустить одну клетку: 1234 567890. Если серия паспорта разделена на две части пробелом, в заявлении также нужно сделать отступ: 12 34.
• Номер телефона необходимо указывать без скобок, пробелов и прочерков. Он должен начинаться с +7: +79000000000.
• Не переносите слова на другую строку и делайте между ними отступы.
• Адресные сокращения должны быть такими же, как в документах заявителя.
• Бумажные страницы формы нельзя распечатывать с двух сторон листа и скреплять между собой.

Получение документов о регистрации ИП

С 1 января 2017 года свидетельство о регистрации ИП больше не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года налоговая служба перестала выдавать бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП. Теперь все документы существуют только в электронном виде.

Если ИП нужны бумажные копии документов, он может получить их, подав специальный дополнительный запрос вместе с заявлением. Получить бумажные копии документов ИП может лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

В течение трёх рабочих дней после подачи документов для регистрации ИП вы получите ответ от ФНС. Если данные прошли проверку, на указанный вами в заявлении адрес электронной почты будут отправлены лист записи в ЕГРИП и свидетельство о постановке ИП на учёт в налоговом органе. После получения этих документов вы можете открывать расчётный счёт, приобретать и регистрировать онлайн-кассу, нанимать сотрудников.

Выбор системы налогообложения

В России для индивидуальных предпринимателей (ИП) существует несколько систем налогообложения. Прежде чем зарегистрировать ИП, необходимо выбрать наиболее подходящую систему.

• Общий режим налогообложения (ОСНО) — налоговая ставка составляет 13%. Каждый год необходимо подавать налоговую декларацию.
• Упрощённая система налогообложения (УСН) — налоговая ставка может быть 6% или 8% при уплате налога с суммы доходов, 15% или 20% — с разницы между доходами и расходами. Также необходимо подавать налоговую декларацию. УСН доступна только тем предпринимателям, чей годовой доход не превышает 200 млн рублей, а в подчинении находится не более 130 человек.
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — налоговая ставка 8% при уплате налога с суммы доходов, 20% — с разницы между доходами и расходами. Порядок налоговой отчётности упрощён, декларация не нужна. В настоящее время АУСН применяется только на территории Москвы, Татарстана, Московской и Калужской областей. Перейти на АУСН могут ИП с годовым доходом не более 60 млн рублей и не более чем с 5 сотрудниками.
• Патентная система налогообложения (ПСН) — налоговая ставка 6%. Срок действия патента — от 1 до 12 месяцев. Декларация не предоставляется. Перейти на ПСН могут только те предприниматели, которые занимаются определёнными видами деятельности, например, ремонтом мебели или уборкой квартир. Годовой доход таких ИП не должен превышать 60 млн рублей, а число сотрудников — не более 15 человек.
• Налог на профессиональный доход (НПД) — налоговая ставка составляет 4% или 6%. Отчётность ведётся через мобильное приложение «Мой налог». НПД предназначен для самозанятых физических лиц, но перейти на этот режим могут и ИП, если у них нет наёмных работников, а годовой доход от бизнеса не превышает 2,4 млн рублей.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — налоговая ставка 6%. Чтобы перейти на ЕСХН, доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70% от общей прибыли предпринимателя.

ОСНО — это основной режим, который устанавливается автоматически при регистрации ИП. В рамках общего режима можно заниматься любым бизнесом. Ограничений по прибыли и количеству сотрудников нет, но при этом режиме больше всего отчётности и налогов.

С общего режима можно перейти на специальные. Чтобы работать на УСН, ЕСХН или АУСН, ИП должен подать в налоговую заявление о переходе не позднее чем через 30 дней после подачи документов на регистрацию. В дальнейшем сменить режим можно будет только в конце года. Для работы на патенте или НПД ИП может подать заявление о переходе в любое время.

У специальных налоговых режимов есть ограничения. Например, на ЕСХН можно заниматься только сельским хозяйством, а на НПД нельзя нанимать сотрудников. Основные лимиты спецрежимов по размеру годовой прибыли и количеству работников представлены в таблице:

Открытие расчетного счета

Для ИП необязательно открывать расчётный счёт. Он не нужен, если клиенты будут рассчитываться наличными и общая сумма сделок не превысит 100 000 рублей.

Если же вы планируете принимать платежи в интернет-магазине или через POS-терминалы с карт покупателей, а также переводы от других ИП, юридических лиц или контрагентов, то без расчётного счёта не обойтись.

Уведомлять налоговую инспекцию об открытии расчётного счёта не нужно: кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов.

Регистрация кассового терминала

Индивидуальные предприниматели, которые планируют работать с маркированными товарами, должны приобрести контрольно-кассовую технику, которая поддерживает работу с маркированными товарами.

Онлайн-касса обязательна, если вы принимаете оплату наличными или безналичными. Способ оплаты покупателем-физическим лицом не имеет значения: он может заплатить наличными, банковской картой, сделать перевод из интернет-банка или электронного кошелька.

Подробнее об использовании ККТ можно узнать в статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Получение лицензий и разрешений

Лицензия необходима предпринимателям для таких видов деятельности, как такси, образовательная деятельность с наймом педагогических работников, организация частного сыска и охраны. Полный список лицензируемых видов деятельности указан в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Кроме того, для некоторых видов деятельности необходимо получить согласование. Например, ИП должен получить разрешение от СЭС, МЧС, экологических служб и других проверяющих органов, чтобы открыть производство продуктов питания, кафе или заниматься оптовой торговлей детскими игрушками. Чтобы избежать штрафных санкций, следует заняться оформлением разрешений и получением согласований заранее, до начала работы.

Регистрация в СФР как работодатель

С 1 января 2023 года Социальный фонд России (СФР) автоматически регистрирует ИП в качестве работодателя после того, как он подаёт Единую форму отчётности СФР (ЕФС-1).

Если ИП заключает с исполнителем договор гражданско-правового характера (ГПХ), в котором предусмотрена уплата взносов «на травматизм», он должен самостоятельно зарегистрироваться в качестве страхователя-работодателя. Это нужно сделать в течение 30 календарных дней с даты заключения договора.

Ведение бухгалтерии и отчетность

Закон от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» предлагает индивидуальным предпринимателям вести бухгалтерский учёт на общих основаниях (пп. 4 п. 1 ст. 2).

Однако пп. 1 п. 2 ст. 6 того же закона освобождает ИП от ведения бухгалтерского учёта. Это право, а не обязанность.

В любом случае, при ведении предпринимательской деятельности нужно формировать документы, отправлять отчеты, учитывать доходы, чтобы считать налоги и прибыль. Вести учет можно самостоятельно, но проще и правильнее всего, доверить ведение бухгалтерии Локо-Банку.