Как оплатить самозанятому со счёта ИП или ООО?

Подготовка к оплате самозанятому

Перед тем как перечислять деньги самозанятому, нужно убедиться в нескольких вещах:

• Проверить статус получателя. Убедитесь, что исполнитель действительно зарегистрирован как самозанятый. Проверку можно провести по ИНН на сайте ФНС или запросив справку о постановке на учёт из приложения «Мой налог».
• Заключить договор (при необходимости). Хотя закон этого не требует, для бухучёта и юридической чистоты лучше оформить простой договор оказания услуг с указанием объёма, сроков и стоимости работ.
• Получить от исполнителя ИНН и реквизиты. Оплата возможна только при наличии расчётного счёта или банковской карты. Также потребуется ИНН самозанятого для учёта.

Самозанятый обязан сформировать чек через «Мой налог» сразу после оплаты. Без чека затраты не будут приняты в учёте, а ФНС может задать вопросы.

Процесс перевода денег с расчётного счёта (ИП/ООО)

Перевод самозанятому осуществляется как обычный платёж физическому лицу. Но есть нюансы, чтобы банк не приостановил операцию и ФНС не признала платёж подозрительным.

Заполните платёжное поручение

В графе «Получатель» указываются ФИО самозанятого, в «Назначении платежа» — чёткое основание:
«Оплата по договору №… за услуги дизайна / консультации / разработки (самозанятый, ИНН ХХХХХХХХХХ). Без НДС». Это подтверждает, что получатель — не сотрудник и не организация, а самозанятый, и платёж не связан с наймом или обналичиванием.

Отправьте платёж через интернет-банк

Обычно операция проходит как перевод физическому лицу. В некоторых банках нужно выбирать тип перевода «физическое лицо» вручную. Сумма поступает самозанятому на карту или счёт.

Сохраните подтверждение перевода

Копия платёжного поручения подшивается в бухгалтерские документы. Она будет использоваться при учёте расходов.

Дождитесь чека

После зачисления денег самозанятый должен сформировать чек через приложение «Мой налог». Этот чек он отправляет вам — по e-mail, в мессенджере или распечатывает. Важно, чтобы в чеке был указан ИНН вашей организации (ИП/ООО). Без него расход не подтверждается.

Не рекомендуется делать переводы самозанятым «с карты» или лично от имени руководителя — только с расчётного счёта, чтобы операция прошла корректно и отразилась в учёте.

Получение чека от самозанятого

После того как деньги поступили на счёт или карту исполнителя, самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Это не просьба заказчика, а требование закона — без чека оплата считается неподтверждённой и не может быть учтена как расход в налоговом или бухгалтерском учёте.

Чек создаётся вручную — самозанятый вносит сумму, описание услуги и данные заказчика (ИНН или наименование ИП/ООО). Чек можно отправить по электронной почте, в мессенджере или передать в распечатанном виде. В идеале его стоит запросить сразу после оплаты, особенно если от этого зависит закрытие периода или формирование налоговой отчётности.

Если чек не предоставлен, бухгалтерия не имеет права признать платёж расходом. Поэтому важно заранее напомнить исполнителю о необходимости его оформления — особенно если он работает с юрлицами нечасто и не знает всех нюансов.

Особенности и нюансы для юридических лиц (ООО) и ИП

Для ООО

Оплата самозанятому — это не трудовые отношения. Но при регулярных выплатах за однотипные услуги ФНС может заподозрить подмену найма. Лучше заключать краткосрочные договоры, избегать формулировок вроде «заработная плата» и чётко указывать в платёжке, что исполнитель — самозанятый. Расходы можно учитывать, только если есть чек.

Для ИП

Порядок такой же, но проверок меньше. ИП может учитывать расходы по чеку от самозанятого, если работает на УСН «доходы минус расходы» или на ОСНО. Если ИП на УСН 6% — чек нужен для обоснования оплаты, но не для снижения налога.

Частые вопросы и распространённые ошибки

Нужно ли уведомлять ФНС о выплате самозанятому?
Нет. Отправлять информацию в налоговую не нужно — ФНС получает сведения автоматически, как только самозанятый формирует чек через приложение «Мой налог».
 

Можно ли оплатить нескольким самозанятым за один проект?
Да, но с каждым должен быть отдельный расчёт: индивидуальный перевод и чек. Делить оплату между самозанятыми без оформления — риск и для бухучёта, и для налогов.
 

Можно ли работать с самозанятым из другого региона?
Да, территориальных ограничений нет. Самозанятый может находиться в любом субъекте РФ, где действует режим НПД — главное, чтобы он был зарегистрирован в системе и выдавал чеки.

С расчётным счётом в Локо оплата самозанятым максимально простая: можно настроить шаблоны, добавить ИНН в автозаполнение и получать помощь при оформлении документов. Подключите РКО и управляйте расчётами с самозанятыми — быстро, официально и без рисков.