Как учредителю вывести прибыль из ООО

Как распределить доход и выплатить дивиденды

Дивиденды — это законный способ разделить чистую прибыль между учредителями. Чтобы всё прошло правильно и без проблем с налоговой, соблюдайте несколько простых шагов:

1. Проверьте состояние компании. Убедитесь, что уставный капитал полностью оплачен, компания не на грани банкротства и есть чистая прибыль для выплаты.
2. Соберите участников и оформите протокол. В нём фиксируют размер прибыли, сколько и кому выплатят, и сроки переводов.
3. Рассчитайте налоги. Для резидентов РФ применяют ставку НДФЛ 13%, если сумма налоговых баз равна 2,4 млн рублей или меньше (п. 1 ст. 224 НК РФ), а для нерезидентов — 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
4. Переведите деньги. Указывайте назначение платежа, чтобы не возникло вопросов у банка и налоговой.
5. Отразите операции в бухгалтерии. Все выплаты должны фиксироваться официально.

Важно: дивиденды платят только из реально полученной прибыли, а не из прогнозируемых доходов.

Как перевести доход через зарплату

Помимо дивидендов учредители могут использовать другие законные методы получения средств из компании, например, через зарплату от организации. Участвующий в операционной деятельности учредитель может заключать трудовой договор и получать заработок, премии.

Преимущество метода в регулярности выплат, уменьшении налогооблагаемой базы за счёт страховых взносов. Требуется документальное обоснование премий (приказы, отчёты о достижениях).

Как выплатить доход управляющему

На общем режиме налогообложения компания может заключить договор с внешним управляющим, включая учредителя, оформленного как ИП. Управляющий получает оплату за услуги в зависимости от финансовых результатов компании. Каждый месяц он должен предоставлять отчёт о проделанной работе. Такой способ не применяется на УСН.

Как оформить заём с возвратом

Если учредитель даёт компании заёмные деньги, оформляйте договор с указанием суммы, сроков и процентов. Возможен взаимозачёт с дивидендами.

Следует учитывать риски: беспроцентные займы могут рассматриваться как материальная выгода и облагаться налогом по ставке 35%. Чтобы снизить претензии налоговой, нужно:

• суммы выплат должны соответствовать реальному вкладу в деятельность компании;
• вовремя предоставлять отчётность;
• правильно оформлять договоры и внутренние приказы.

Какие бывают расходы

Компании вправе осуществлять затраты на мероприятия, конференции и транспортное обслуживание. Лимит — не более 4% от общего фонда оплаты труда. Все расходы требуют документального подтверждения: договоры, акты выполненных работ и кассовые чеки.

Командировочные расходы означают затраты на проезд, проживание и суточные выплаты (700 рублей для поездок по России, 2500 рублей для зарубежных командировок). Транспортные и гостиничные траты подлежат обязательному документированию, суточные — нет.

Какими способами снимают наличные

Отметим способы работы с наличными:

• корпоративная карта. Привязывается к расчётному счёту, позволяет оплачивать товары и снимать наличные. Требует сохранения подтверждающих документов;
• чековая книжка. Заполненный чек с подписями руководителя и бухгалтера предъявляется в кассе банка. Есть комиссия за обслуживание;
• договор займа. Оформляется с учредителем с обязательным отражением в бухгалтерском учёте.

Какие последствия незаконного снятия

Снимать деньги с бизнеса без отчёта — опасно. Регулярные крупные снятия привлекают внимание налоговой и могут привести к доначислению налогов и штрафам.

Использование схем обналичивания незаконно и грозит уголовной ответственностью. Для компании это могут быть крупные штрафы, для руководителей — дисквалификация, исправительные работы или лишение свободы. При серьёзных нарушениях ответственность могут нести и бухгалтеры, и учредители.

Какой способ лучше выбрать

Оптимальный способ следует выбирать совместно с бухгалтером с учётом налоговой нагрузки и особенностей деятельности. Наиболее безопасным вариантом остаются дивиденды при соблюдении всех требований закона. Представляем сравнительную таблицу способов вывода прибыли.