Проводки для сдачи денег на расчётный счёт

Подготовка к сдаче наличных из кассы

Перед сдачей наличных в банк необходимо убедиться, что все поступления в кассу оформлены приходными кассовыми ордерами (ПКО). Непосредственно перед передачей денежных средств из кассы для внесения на расчетный счет оформляется расходный кассовый ордер (РКО) с указанием суммы, даты и цели сдачи.

Дополнительно оформляется объявление на взнос наличными, если средства вносятся через кассу банка. При сдаче денег инкассаторам оформляется препроводительная ведомость к инкассаторской сумке. Все суммы должны соответствовать данным кассовой книги — иначе возможен отказ в приёме денег или расхождение при проверке.

Способы внесения наличных на расчётный счёт

Организация может внести наличные на расчётный счёт несколькими способами. Выбор зависит от условий обслуживания в банке, суммы и периодичности внесений.

Через кассу банка

Классический способ — внесение наличных через операционную кассу отделения. Для этого оформляется объявление на взнос денег, указывается расчётный счёт, ИНН, сумма и цель поступления. Банк выдаёт квитанцию с отметкой о приёме. Деньги обычно зачисляются в тот же день.

Через устройства самообслуживания

Если банк предоставляет такую возможность, можно использовать банкоматы или терминалы с функцией внесения наличности. В этом случае не требуется оформлять бумажное объявление — достаточно ввести номер счёта, выбрать назначение и внести купюры. Квитанция формируется автоматически.

Через инкассацию

Компаниям с регулярной выручкой стоит заключить договор с банком на инкассационное обслуживание. Инкассаторы приезжают по графику, забирают наличные и доставляют их в банк. Зачисление средств осуществляется после пересчета, с последующим формированием приходной операции. Подходит для торговых точек, АЗС, ритейла.

Инструкция: сдача наличных через кассу банка

Алгоритм в данном случае следующий:

• Оформить расходный кассовый ордер (РКО). Указывается сумма, дата, получатель (банк) и назначение платежа — например, «Сдача выручки за 20.05.2025». Ордер подписывается кассиром и руководителем.
• Заполнить объявление на взнос. Документ включает реквизиты организации, расчётный счёт, сумму и цель внесения (чаще всего — «выручка», «взнос наличными», «пополнение счёта»).
• Передать деньги и документы в банк. В кассу банка сдаются наличные, РКО, объявление на взнос и, при необходимости, доверенность на представителя.
• Получить квитанцию о приёме. После приёма средств банк выдаёт квитанцию с отметкой о зачислении. Эта квитанция прикладывается к РКО и хранится в бухгалтерии как подтверждающий документ.
• Проверить поступление средств. В течение дня (или на следующий банковский день) средства отображаются в выписке по расчётному счёту.

Инструкция: внесение наличных через устройства самообслуживания

1. Авторизация в банкомате или терминале. Для внесения средств потребуется карта организации (если она привязана к расчётному счёту) или ввод ИНН и номера счёта. Некоторые банки выдают отдельные карты только для операций пополнения.
2. Выбор операции «Внесение наличных». В меню устройства выбирается раздел пополнения расчётного счёта. Необходимо указать назначение платежа — например, «выручка», «пополнение счёта», «сдача наличной выручки».
3. Внесение купюр. Деньги загружаются в купюроприёмник. Устройство пересчитывает сумму и предлагает подтвердить операцию.
4. Получение квитанции. После завершения процедуры терминал печатает чек с указанием суммы, даты, времени и номера счёта. Этот чек необходимо сохранить — он подтверждает сдачу средств и прилагается к кассовым документам.
5. Проверка зачисления в интернет-банке. Средства, как правило, поступают на расчётный счёт в течение нескольких минут, максимум — в тот же банковский день. Иногда банк отражает операцию только после внутренней проверки.
    

Документальное оформление после сдачи наличных

После того как деньги переданы в банк — через кассу, банкомат или инкассацию — операция должна быть оформлена в бухгалтерии. Основные документы, которые подтверждают взнос:

• Расходный кассовый ордер (РКО) — оформляется на момент передачи денег из кассы организации. Подписывается кассиром и руководителем, содержит ссылку на назначение платежа.
• Квитанция или чек из банка/терминала — подтверждает приём наличных. Включает сумму, дату, номер расчётного счёта и отметку банка (или автоматическую отметку устройства).
• Объявление на взнос наличными (если сдача шла через кассу банка) — оформляется в двух экземплярах, один из которых остаётся в бухгалтерии организации.
• Акт инкассации — при передаче наличных через службу инкассации. Содержит подписи, пломбы, дату и сумму.

Все эти документы подшиваются в кассовую книгу и используются для отражения операции в учёте. Без них взнос наличных не считается документально подтверждённым и может вызвать вопросы при проверке.

Бухгалтерский учёт операции по взносу наличных на расчётный счёт

Операция отражается в учёте как перемещение денежных средств между кассой и расчётным счётом. Проводка зависит от источника внесения и цели платежа.

Типовая проводка при сдаче выручки:

• Дт 51 «Расчётные счета»;
• Кт 50 «Касса».

Комментарий: отражает поступление наличных со счёта кассы на расчётный счёт.

Если деньги вносятся не из кассы, а, например, получены от учредителя:

• Дт 51 «Расчётные счета»;
• Кт 75 «Расчёты с учредителями» — если это вклад в имущество;
• Кт 66/67 — если это заём.

При возврате неиспользованных подотчётных сумм:

• Дт 51
• Кт 71 «Расчёты с подотчётными лицами».

После проведения операции записи включаются в кассовую книгу и банковскую выписку. Суммы должны полностью совпадать, иначе это будет считаться кассовым нарушением.

Важные моменты и частые ошибки

При сдаче наличных обязательно соблюдать последовательность: оформление РКО, подтверждающий документ из банка, правильное назначение платежа. Часто организации забывают сохранить чек или не оформляют объявление на взнос — из-за этого возникает путаница при сверке. Ошибки в сумме или дате могут привести к несоответствиям между кассой и выпиской. Ещё одна типичная ситуация — неправильная проводка, особенно если деньги поступили не как выручка, а, например, от учредителя. Поэтому обязательно заранее проверяйте документы и фиксируйте каждую операцию.

Заключение

В Локо вы можете вносить наличные удобным способом — через кассу, терминалы или инкассацию. Подключите расчётный счёт с онлайн-доступом и понятными условиями — и управляйте средствами спокойно и без проблем.