Пояснение для банка по 115-ФЗ

Почему банк запрашивает пояснения

В соответствии с законом №115-ФЗ от 07.08.2001 года все банки обязаны следить за операциями по счетам физических и юридических лиц. Задача этого контроля — не допустить финансирование терроризма и легализацию доходов, которые были получены преступным путём. С применением закона №115-ФЗ и проверками приходится сталкиваться многим ИП и организациям вне зависимости от их размера.

Выполняемый банковский контроль обычно делится на три задачи:

• идентифицировать клиентов;
• проконтролировать отдельные транзакции;
• выявить и остановить подозрительные операции.

Согласно №115-ФЗ банк во время проверок имеет право блокировать счета, останавливать проведение платежей и отказывать в обслуживании.

Все компании и ИП Центробанк делит на три категории в зависимости от их степени риска: зелёные для низкого уровня, жёлтые для среднего и красные для повышенного. Но даже если фирме присвоен зелёный уровень, она не защищена от проверок и необходимости давать пояснения по запросу банка. По №115-ФЗ фирма обязана объяснять любую операцию, если кредитной организации она кажется подозрительной.

Банк может запросить пояснение по 115 ФЗ

Критерии, по которым определяются подозрительные транзакции, установлены Центробанком. Приведём самые частые ситуации, которые могут привести к проверке по №115-ФЗ:

• наличные снимаются слишком часто или в крупных суммах;
• компания получает доходы по ОКВЭД, которые не заявлены у неё в документах;
• налоговая нагрузка значительно ниже средней;
• у сотрудников низкая зарплата;
• по договору лизинга переведено более 600 000 рублей разовым платежом;
• количество платежей с НДС ниже, чем должно быть по банковским нормативам;
• на счёт поступают непривычно крупные суммы для ИП или организации;
• доступ к финансовым операциям есть у лица, которое ранее было скомпрометировано;
• резко выросла активность операций по счетам фирмы;
• деньги поступают на счёт нерегулярно без объяснения причин;
• один или несколько партнёров клиента относятся к недобросовестным налогоплательщикам;
• у банка есть подозрения по поводу экономического смысла или законности операций.

В Локо-Банке внимательно относятся к требованиям №115-ФЗ и другим законам. В рамках исполнения возможны запросы и проверки, но их количество может быть минимальным, если вы отвечаете на запросы и можете обосновать операции. В Локо-Банке можно быстро открыть расчётный счёт для юридических лиц.

Что писать в пояснении для банка: пример

Письмо в банк можно составить в произвольной форме, специальных требований нет. Главное — корректно и подробно описать все хозяйственные процессы, платежи, поступления, к которым возникли вопросы.

Любое пояснение необходимо подтвердить документально, например, приложить:

• бухгалтерскую, налоговую отчётность;
• договоры, акты, счёт-фактуры, чеки, накладные;
• платёжные документы, подтверждающие расчёты с бюджетом;
• расчёт необходимой численности сотрудников;
• документы для подтверждения расходов на нужды предприятия;
• обоснование заключения сделки.

Обратите внимание: в случае проверок по №115-ФЗ не действует понятие коммерческой тайны. Следует предоставить любые данные в полном объёме, которые потребует банк для проверки легальности и законности работы организации.

В отдельных случаях приходится подробно отвечать на следующие вопросы:

• как и где компания находит контрагентов, на основании каких выводов были заключены договоры с конкретными фирмами;
• где и как размещается реклама, где проходят рекламные кампании;
• по какой цене закупаются товары, оборудование, сырьё;
• как покупатели платят за продукцию;
• какой доход фирма получила от конкретной сделки, какие налоги при этом были оплачены и в каком объёме.

Пример, что можно указать в пояснении:

• основным направлением экономической деятельности является (что);
• выручка образуется при поступлении оплат от покупателей;
• прибыль формируется в виде разницы между выручкой и расходами (на что);
• контрагентов предприятие находит на экономическом форуме, в интернете;
• наёмных сотрудников нет, так как весь объём работы выполняется лично ИП.