Для чего нужен расчетный счет

Для эффективной работы с безналичными взаиморасчетами в ходе коммерческой деятельности организациям и индивидуальным предпринимателям требуется специальный инструмент. В его качестве выступает расчетный счет. Хотя по закону ИП не обязан его открывать, вести полноценный бизнес без этого инструмента не получится. Суть расчетного счета заключается в назначении платежей. Помимо хранения финансовых средств, он может использоваться для уплаты налогов, получения выручки, совершения взносов в различные государственные фонды, оплаты товаров и услуг. При открытии р/с заводится учетная запись с индивидуальным идентификационным номером, который для компаний будет одним из важных элементов банковских реквизитов.

Зачем нужен расчетный счет?

Чтобы понимать, нужен ли расчетный счет субъекту бизнеса, следует разобраться в его функционале и учесть нюансы законодательства. Иногда индивидуальные предприниматели задаются вопросом, зачем им открывать р/с, если закон к этому не обязывает. Дело в том, что обычный личный счет не предназначен для ряда задач. Его нельзя подключить к POS-терминалу, он не подходит для ведения бизнеса, поскольку банки это запрещают. В то же время р/с позволяет принимать электронные платежи через Интернет и терминалы, а также рассчитываться безналом с контрагентами. Ограничения по расчету определяются тарифными планами.

Несмотря на то, что индивидуальные предприниматели, занимающиеся розничной торговлей и бытовыми услугами, до сих пор могут обходиться без р/с, безналичный расчет более перспективен. В современных реалиях потребители все чаще предпочитают расплачиваться пластиковыми картами, совершают покупки в Сети посредством электронных денег. Это было бы невозможно без торгового и интернет-эквайринга, который, в свою очередь, требует наличия расчетного счета у коммерческого предприятия. Для работы с кассой также понадобится РКО.

Как открыть расчетный счет?

Приступить к открытию р/с можно в любое время после регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя. Для ИП удобнее это делать, когда бизнес уже заработал и стабилизировался. Поскольку по своей сути расчетный счет не привязан к месту деятельности или к адресу прописки, открыть его можно в любом кредитном учреждении. Сама процедура достаточно простая и не требует много времени для осуществления. Чтобы открыть р/с, следует выполнить несколько действий:

  • выбрать подходящий банк;
  • внимательно изучить условия и стоимость РКО, права и обязанности сторон;
  • подготовить пакет необходимых документов;
  • заполнить и подать заявку на открытие счета;
  • подписать договор с банком.

Большинство финансовых учреждений предоставляют клиенту реквизиты счета уже после подачи заявления или подписания договора.

Как выбрать банк?

Чтобы определиться с кредитной организацией, вначале следует разобраться со спецификой бизнеса и с тем, для чего именно будет нужен расчетный счет. В этом помогут следующие вопросы:

  • Планируется ли работа с кассой или будут только расчеты по безналу?
  • Насколько часто предполагается пополнять счет или снимать с него деньги?
  • Будут ли приниматься платежи через Интернет и терминалы?
  • Подразумевается ли открытие корпоративных и зарплатных карт?

Разобравшись с этими пунктами, можно провести сравнительный анализ банков. При этом нужно обратить внимание на такие критерии:

  • стоимость открытия р/с и подключения эквайринга;
  • размер абонентской платы за обслуживание;
  • скорость и стоимость обработки платежного поручения;
  • размер комиссионных на прием и снятие наличных, внутренние и внешние переводы;
  • величина процентов на остаток денег на счете;
  • суточные лимиты на снятие и перевод наличности.

Также имеет смысл поинтересоваться о местонахождении офисов финансовой организации, почитать отзывы о ней, уточнить список поддерживаемых устройств для работы с мобильными приложениями. Если предполагается наем работников, выпуск зарплатных и корпоративных карт, следует обратить внимание на следующие моменты:

  • количество и расположение банкоматов по городу;
  • тарифы на обслуживание карт;
  • наличие филиалов банка в других городах.

Бывает, что заниматься исследованием большого количества разнообразных кредитных организаций некогда, а расчетный счет нужно открыть срочно. В таком случае поле поиска можно сузить до специализированных банков для бизнеса. Они оптимально подходят и для ООО, и для индивидуальных предпринимателей, и для крупных компаний.

Какие документы требуются для открытия счета?

Хотя список бумаг может незначительно варьироваться в зависимости от конкретного банка, стандартный перечень документации примерно одинаков. В него входят:

  • паспортные данные предпринимателя и допущенных к управлению финансами лиц;
  • заявление с подписью ИП или гендиректора ООО;
  • образцы подписей лиц, допущенных к счету;
  • свидетельства о госрегистрации и постановке на учет в налоговой службе;
  • копии бухгалтерских и налоговых отчетностей.

Юридическим лицам понадобится подготовить Устав в последней редакции и Листы изменения, при их наличии, решение/протокол о назначении на должность руководителя, выписку из реестра акционеров, документ, удостоверяющий личность руководителя, документы (сведения) предоставляемые с целью соблюдения требований законодательства РФ о противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Индивидуальным предпринимателям потребуется предоставить документ, удостоверяющий факт регистрации предпринимательской деятельности, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, лицензии на право заниматься конкретной деятельностью, документ, удостоверяющий личность, документы (сведения) предоставляемые с целью соблюдения требований законодательства РФ о противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Перечень может быть расширен дополнительными документами.

Риски при использовании личного счета по операциям

Предприниматели, которые намерены пользоваться личным счетом, как инструментом бизнеса, должны учитывать возможные риски. Сложности могут возникнуть с банками, контрагентами и налоговыми службами.

Кредитные организации обычно сразу прописывают в договоре запрет на использование личного счета в предпринимательской деятельности. Даже если это не указано напрямую, остаются в силе определенные нормативы. Во избежание потери лицензии, банки внимательно следят за переводами. Если те подозрительно большие и регулярные, может начаться проверка клиентского счета на предмет законности операций с сопутствующей блокировкой карты.

Как правило, юридические лица отдают предпочтение операциям по р/с, поскольку зачисления денег на личные счета налоговая может признать вознаграждением за услуги. В таком случае плательщику приходится удерживать сумму НДФЛ и отчитываться по соответствующим формам. От ненужных расходов избавят договор, первичные документы с реквизитами ИП и указание на то, что платеж предназначается коммерсанту.

Если деньги от предпринимательской деятельности переводятся на карту, налоговой инспекции технически сложно отделить их от личных средств. В этом случае налогообложение может коснуться всех поступлений, и этим придется разбираться через суд. Чтобы четко разграничить рабочие и личные финансовые средства, нужен расчетный счет. Также следует помнить, что налоговики не признают расходов, которые были оплачены с карты. Если ИП пользуется общей системой или УСН, ему придется долго доказывать связь расходов с предпринимательской деятельностью. А это весьма проблематично сделать даже через суд.