Расчётный счёт
Эквайринг
- Малому бизнесу и ИП
- Расчётно-кассовое обслуживание
- Полезная информация по расчетному счету
- Операции по расчетному счету
Операции по расчетному счету
Наличие расчетного счета у ИП или коммерческой организации предполагает определенные операции, подлежащие учету. Обычно им занимается бухгалтер, в сферу ответственности которого входит порядок ведения р/с и соответствующей документации. Большая часть манипуляций со счетом фирмы может выполняться непосредственно ее руководителем или уполномоченным лицом через личный кабинет на сайте обслуживающей банковской организации. К таким действиям относится составление платежек, проведение расчетов в режиме онлайн, получение выписок и копий электронных платежей.
Любого рода операции по расчетному счету, проводимые в банке, должны иметь обоснование, подтвержденное документами. Необходимы бумаги, закрепляющие перевод средств через кредитную организацию и свидетельствующие о его целевом назначении. Первые оформляются непосредственно банком, вторые появляются в процессе деятельности коммерческого предприятия.
Виды операций по расчетному счету
В целом все операции по р/с подразделяются на две категории: списание и зачисление. Такое разграничение определяется направлением движения денежных средств на расчетном счете. Списание подразумевает следующие события:
- снятие средств на открытие аккредитивов и депозитов;
- передача денег банку для покупки иностранной валюты или драгметаллов;
- списание иностранной валюты в целях продажи;
- платежи подрядчикам и поставщикам;
- перечисления в бюджет по соцстрахованию;
- погашение долгосрочных и краткосрочных займов;
- покрытие задолженностей по банковским услугам;
- выдача зарплаты сотрудникам и наемным работникам;
- прочие расчетные списания.
В категорию операций по зачислению входят:
- прибыль от реализации товаров и продажи услуг;
- поступающие от покупателей и заказчиков авансы;
- возврат средств, оплаченных в форме налога;
- получение долгосрочных и краткосрочных кредитов;
- выручка от зарубежных покупателей;
- частичное и полное возвращение неиспользованных авансов;
- начисление процентов по банковскому вкладу;
- возврат денег с депозитного счета;
- погашение ранее предоставленных займов;
- средства от продажи иностранной валюты;
- возврат валюты, не потраченной сотрудником в командировке;
- прочие расчетные зачисления.
Оставьте заявку на открытие счёта и мы подберём удобный Вам тариф.
Проведенным транзакциям присваивается индивидуальный номер по дебету и кредиту. Все операции по р/с находят полное отображение в выписках, которые используются в целях организации бухучета и для проверки расчетного счета. Частично они также могут быть зафиксированы в банковских ордерах, чековых корешках, платежных поручениях и требованиях.
В содержание выписки входят следующие данные:
- наименование кредитной организации и клиента;
- номер расчетного счета;
- временной период, за который подается документ;
- состояния р/с на начало и конец операционного дня;
- поступление/снятие средств с указанием суммы и документальным основанием для проведения операции;
- подпись банковского сотрудника.
Ведение операций по расчетному счету
По закону любые коммерческие предприятия имеют право открывать несколько р/с, причем не обязательно в одном банке. Посредником в совершении безналичных транзакций между контрагентами выступает кредитная организация. Для выполнения операции уполномоченное лицо предоставляет соответствующий документ с отметками руководителя и главбуха. В перечень таких бумаг входят:
- объявление на зачисление наличных денег с пометкой банковского учреждения;
- чеки, если наличные идут на оплату труда сотрудников, хозяйственные нужды и так далее;
- платежное поручение для безналичного зачисления средств в пользу контрагента с обоснованием в виде договоров, актов, накладных и прочих документов;
- платежное требование, составленное продавцом, которое пересылается в банк плательщика.
Ведение в кредитной организации расчетного счета предполагает регулярное предоставление выписки. Периодичность составления этого документа должна быть указана в договоре на открытие р/с. Выписка имеет большое значение, она необходима для аналитического учета. Сведения об обороте финансовых средств компании указываются бухгалтером в ведомости и в журнале-ордере.