Незначительный размер налоговых платежей. Как к этому относятся банки?

Что именно отслеживают банки: Конкретные признаки операций

Действительно, основная цель финансового мониторинга — выявить тех, кто занимается незаконной деятельностью, например, компании, через которые происходит обналичивание денежных средств или финансирование терроризма. Для того чтобы заметить в работе компании признаки «сомнительной фирмы», банки, в первую очередь, ориентируются на ряд показателей.

Центральный банк РФ предоставляет методические рекомендации, которые помогают банкам выявлять счета, используемые для сомнительных операций. Поводом для внимания могут стать два и более совпадающих критерия, например

• Объем операций: движение средств на счете физлица более 100 тыс. рублей в день или 1 млн в месяц.
• Характер операций: отсутствие на счете обычных платежей (за товары, услуги, связь, ЖКУ).
• Остаток средств: в течение недели остаток на конец дня составляет менее 10% от среднего объема проходящих через счет средств.
• Количество операций: более 30 операций по зачислению и списанию в день.
• Количество контрагентов: более 10 контрагентов в день или 50 в месяц.
• Скорость оборота: между зачислением и списанием денег со счета проходит меньше минуты.

Такими показателями, как вывод наличных денег, объем хозяйственных расходов компании, оплата налогов, добросовестность партнеров и экономический смысл проводимых финансовых операций, банки дополняют эту картину. Регулярно проверяемая информация помогает выявить недобросовестных предпринимателей.

По статистике, кредитных учреждений, чаще всего блокируют счета фирм, предоставляющих услуги в сферах строительства, торговли и перевозок. Однако блокировка происходит лишь в том случае, если сомнительность деятельности или партнерство данных компаний находят свое подтверждение.

Законные основания и обязанности банков

Контроль со стороны банков — это не их личная инициатива, а обязанность, установленная законодательством. Согласно статье 60 Налогового кодекса РФ, банки обязаны исполнять поручения налоговых органов, в том числе на перечисление сумм задолженности, и не имеют права задерживать их исполнение при наличии средств на счете.

Более того, за неисполнение этих обязанностей банки несут ответственность. Неоднократное нарушение в течение одного календарного года может даже стать основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Это объясняет, почему финансовые учреждения подходят к вопросам мониторинга так серьезно.

Когда низкие налоги — не повод для беспокойства

Конечно, бывает и так, что сам бизнес предполагает большую выручку при невысоких показателях прибыли и налогооблагаемой базы (например, из-за высокой доли закупочной стоимости товаров или больших расходов на зарплату). В таком случае специалисты банков рекомендуют клиентам не переживать.

Несмотря на то, что налоговая инспекция считает налоговую нагрузку по разным отраслям в среднем и ориентируется на этот показатель, в банках не установлены столь жесткие рамки. Банковские специалисты, как правило, стараются изучить особенности каждого бизнеса, чтобы понимать – какой объем налогов адекватен для того или иного вида деятельности.

Главное для предпринимателя — быть готовым продемонстрировать экономическую обоснованность своей деятельности и подтвердить, что низкая налоговая нагрузка является объективной особенностью его бизнес-модели, а не следствием ухода от налогов.