Расчётный счёт за 15 минут
Открыть
Закрыть
Закрыть
Москва
Москва
Санкт-Петербург
Архангельск
Барнаул
Белгород
Владивосток
Владикавказ
Волгоград
Вологда
Воронеж
Екатеринбург
Иваново
Ижевск
Иркутск
Казань
Калининград
Краснодар
Красноярск
Курск
Липецк
Магнитогорск
Нальчик
Нижний Новгород
Новосибирск
Омск
Пенза
Пермь
Ростов-на-Дону
Рязань
Самара
Саратов
Смоленск
Ставрополь
Тольятти
Томск
Тула
Тюмень
Уфа
Чебоксары
Челябинск
Череповец
Ярославль
Йошкар-Ола
Брянск
Оренбург
Ульяновск
Махачкала
Пятигорск
Киров
Томилино
EN
Меню
Найти на сайте
Поиск по ключевым словам
В избранное

Возврат подотчетных сумм на расчетный счет

14 мая 2024

Автор статьи

Анастасия Руденцева

Эксперт в сфере малого и среднего бизнеса

Получить консультацию

Что такое подотчётные средства

Работодатель может выдавать своим сотрудникам деньги на разные нужды организации — закупить канцелярию, оплатить партию поставщику, купить бензин для автомобилей. Подобные выплаты называются подотчётными. Их выдают на определённые нужды, за каждый потраченный рубль нужно отчитаться, а непотраченный остаток вернуть.

Порядок, в котором выдаются финансы, прописан в Указании ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014. Это может быть один из двух способов:

  • наличные — выдаются в кассе организации;
  • перевод на личный счёт работника или на корпоративную карту фирмы.

Компания должна организовать и соблюдать внутренний контроль для всех операций по деятельности предприятия. Руководитель определяет, кто и как будет контролировать выдачу средств под отчёт, указывает список лиц, которым можно выдавать финансы из кассы.

Если организация ещё не зарегистрирована, её необходимо правильно оформить, уведомить ФНС и фонды об открытии. Сделать это быстро и бесплатно можно в Локо-Банке. Для регистрации бизнеса через Локо-Банк понадобится оставить заявку и позже встретиться с сотрудником банка, чтобы передать необходимые документы. Всё остальное сделают за вас. Через 72 часа бизнес будет зарегистрирован, можно начинать работать.

В каких случаях подотчётные средства нужно вернуть

Возврат готовится в случаях, если:

  • деньги не пришлось тратить — отменили покупку товаров, изменились условия;
  • часть средств не потрачена — приобретение товаров или услуг для организации оказалось на меньшую сумму, сформировался остаток.

Работнику необходимо вернуть деньги в сроки, которые установила организация. Сумма, которую нужно будет вернуть, обычно определяется после проведения проверки авансового отчёта и его утверждения.

Отчитываться по наличным нужно в сроки, которые прописаны в указаниях ЦБ РФ:

  • в течение трёх дней с момента выхода на работу;
  • в течение трёх дней после окончания срока, на который они были выданы (этот период указывается в приказе руководителя перед выдачей).

Расчётный счёт за 15 минут


  • Онлайн — в любой точке мира
  • Бесплатно — открытие и обслуживание
  • Эффективно — готовый счёт, а не просто реквизиты
Подробнее
Подробнее

Куда можно вернуть подотчётную сумму

Возврат возможен тем способом, который утвержден в фирме — наличными или безналичным способом с зачислением на р/с компании.

Вне зависимости от выбранного способа расчётов сотрудник должен приложить к отчёту подтверждающие расходы документы: акты, чеки, договоры, счёт-фактуры.

Бухгалтер проверит отчёт и все документы, рассчитает, сколько было потрачено, вычислит лишнюю оплату. Руководитель утвердит документы, а сотрудник вернёт рассчитанную сумму непотраченных средств.

Например, если открыть расчётный счёт ООО в Локо-Банке, каждая транзакция возврата получает свой номер и легко находится в системе. Все средства фирмы и их движение будут под постоянным контролем.

Как оформить возврат подотчётных средств на расчётный счёт

Законодательно не запрещено возвращать непотраченную часть выданных средств, но это не урегулировано в законах и актах до конца. Поэтому сначала руководителю организации следует закрепить порядок подобной операции в учётной политике или отдельным приказом.

Работник может самостоятельно внести остаток подотчёта на р/с предприятия. Для этого ему понадобятся реквизиты, также важно корректно указать назначение платежа.

Какие реквизиты нужны для безналичного возврата остатка суммы:

  • полное название фирмы;
  • ИНН/КПП;
  • номер р/с;
  • название банка, его БИК и корсчёт.

При необходимости можно сформировать выписку со всеми реквизитами для выдачи работнику.

Важно указать правильное назначение для платежа. Оно указывается в свободной форме, но должно чётко объяснять операцию. Например, можно прописать «Возврат остатка подотчётных средств».

Если правильно прописать назначение, это поможет избежать вопросов от налоговой и быстро объяснит расход подотчётных финансов при необходимости. У бухгалтера будут на руках чеки и прочие документы на потраченную сумму, а также поступление остатка с нужным назначением платежа.

При неправильном пояснении к платежу или его отсутствии налоговая инспекция может решить, что это доходы. Тогда эти деньги увеличат прибыль, придётся с неё заплатить налоги.

Если работник при отправке забыл указать назначение или указал его не до конца, бухгалтер может отправить в банк к этому внесению пояснительную записку.

Безналичное внесение обычно проходит бесплатно, при взносе наличных через банк может быть комиссия, размер которой нужно заранее узнать в тарифе. Если комиссия есть, руководству необходимо решить, будет ли фирма возмещать работнику эти деньги. Если да —это также следует закрепить в локальных актах. Иначе у организации не будет оснований, чтобы вернуть работнику потраченные им личные деньги.

Примеры

У краткосрочного кредита есть сильные и слабые стороны.

Например, ответственному за бытовую химию сотруднику перевели на карту под отчёт 8000 рублей на покупку бытовой химии для уборки в организации. Он закупил все необходимые товары на 7000 рублей, 1000 осталась неизрасходованной.

Остаток он сдал кассиру вместе с кассовым чеком на покупку.

В бухучёте это будет отражено так:

Операция Дт Кт Сумма, рублей
Отправлен аванс на карту сотрудника 71 51 8000
Получены на склад матценности 10 71 7000
Остаток возвращён в кассу, сформирован ПКО 50 71 1000

Если сотрудник задержит возврат или вообще не вернёт оставшиеся у него деньги, то проводки в бухучёте будут такими:

Операция Дт Кт Сумма, рублей
Просрочка возврата подотчётных средств 94 71 1000
Недостачи или потери от порчи ценностей 94 71 1000
Недостача удержана из зарплаты специалиста 70 94 1000

Пример возврата на р/с

Ведущий специалист фирмы был в командировке. Под отчёт ему выдали 15 000 рублей из кассы. После возвращения он отчитался за расходы на 13 500 рублей, а оставшиеся 1500 рублей внёс на р/с организации.

Операция Дт Кт Сумма, рублей
Выдан аванс сотруднику из кассы 71 50 15 000
Утверждён авансовый отчёт 44 71 13 500
Остаток возвращён на р/с, сформирован ПКО 51 71 1500

14 мая 2024

РКО
В избранное

Автор статьи

Анастасия Руденцева

Эксперт в сфере малого и среднего бизнеса

Получить консультацию
Предыдущая статья

Как проверить надежность банка

Следующая статья

Овердрафт для ИП и юридических лиц: что это такое?

Читайте также похожие статьи о Расчетном счете

все статьи
[object Object]
В избранное

Как открыть расчетный счет ИП или ООО

Как открыть расчётный счёт ИП или ООО: порядок открытия расчётного счёта в банке, какие документы потребуются для оформления р/с предпринимателю и какие юрлицам, на что обратить внимание при выборе банка и в каких случаях могут отказать в открытии счёта.
20 мая 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Очередность платежа в платежном поручении

Что такое очерёдность платежей в банке, для чего она нужна и в какой последовательности происходят выплаты в 2024 году. Что делать, если в очерёдности ошибся, как выплачивать зарплату и налоги, как соблюдать очерёдность при банкротстве.
15 мая 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Зачем нужна бизнес-карта для ИП и ООО и как ей пользоваться?

Бизнес-карта для ИП и ООО: зачем нужна, как пользоваться и пополнять. Виды корпоративных карт. Ответы на частые вопросы об использовании бизнес-карты.
15 мая 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Как открыть расчетный счет ИП или ООО

Как открыть расчётный счёт ИП или ООО: порядок открытия расчётного счёта в банке, какие документы потребуются для оформления р/с предпринимателю и какие юрлицам, на что обратить внимание при выборе банка и в каких случаях могут отказать в открытии счёта.
20 мая 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Очередность платежа в платежном поручении

Что такое очерёдность платежей в банке, для чего она нужна и в какой последовательности происходят выплаты в 2024 году. Что делать, если в очерёдности ошибся, как выплачивать зарплату и налоги, как соблюдать очерёдность при банкротстве.
15 мая 2024
РКО
[object Object]
В избранное

Зачем нужна бизнес-карта для ИП и ООО и как ей пользоваться?

Бизнес-карта для ИП и ООО: зачем нужна, как пользоваться и пополнять. Виды корпоративных карт. Ответы на частые вопросы об использовании бизнес-карты.
15 мая 2024
РКО

Поделиться: