Самозанятый и ИП: в чем отличия и что лучше выбрать

Кто такой самозанятый

Самозанятость — упрощённое название НПД, в расшифровке это называется налогом на профессиональный доход. Относится к людям, которые зарабатывают сами, без работодателя и трудового договора. Они выбирают, кому продавать свои товары и оказывать услуги.

Самозанятыми называются физические лица, которые:

• Встали на учёт в налоговой инспекции, как самозанятые. Эти люди оказывают услуги или продают товары своего производства другим физлицам или компаниям.
• Платят налог на профессиональный доход. В приложении «Мой налог» отмечается сумма продажи и каждый месяц оплачивается налог. При работе с физлицами за каждый чек начисляется 4% от суммы, при взаимодействии с юрлицами — 6% от дохода.

Зарегистрированные в качестве плательщиков НПД могут также совмещать эту деятельность с основной работой. Например, в выходные человек варит дома варенье и продаёт его на маркетплейсе, а в будние дни трудится бухгалтером. НПД платить нужно только за объём проданного варенья, НДФЛ с дохода от должности бухгалтера высчитает работодатель. Даже если человек занимается уборкой у соседей, он может оформить самозанятость.

Существуют ограничения. Нельзя:

• нанимать сотрудников;
• зарабатывать сверх 2,4 млн рублей ежегодно.

Если доход будет превышать ограничение, придётся оформлять ИП или не работать до начала следующего года.

Кто такой ИП

Это физическое лицо, которое может легально развивать бизнес, получать доход, нанимать работников. Оформить статус ИП в России может любое физическое лицо после достижения 18 лет и без судимостей. Также оформить предпринимательство может иностранный гражданин, который имеет временную регистрацию в РФ.

В чём разница между ИП и самозанятыми

Есть определённые различия, которые стоит учитывать, если вы только планируете начать работать на себя. Проще всего разобрать различия в таблице.

Что лучше выбрать — зависит от разных факторов. От направления деятельности, планов по развитию, масштабов и других причин. Зарегистрировать бизнес можно быстро с помощью Локо-Банка. Оставьте заявку, чтобы сотрудник банка помог во всём разобраться.

Приведём положительные и отрицательные стороны каждого вида, чтобы вам было проще выбрать.

Преимущества и недостатки самозанятого

Регистрировать самозанятость легко. Нужно скачать приложение «Мой налог», внести все данные, подтвердить личность через «Госуслуги» (либо вручную внести всю информацию о себе, если учётной записи нет), заполнить заявление, сделать селфи. Обычно документы рассматриваются в течение нескольких часов, иногда — до пяти рабочих дней.

Особенности режима:

• можно выбрать любую работу или услуги, которые не запрещены законом ФЗ №422;
• получать оплату — на карту или наличными;
• если нет дохода — налоги платить не нужно;
• освобождены от сдачи отчётности, сборов, взносов в фонды.

Преимущества:

• низкие налоговые ставки — 4% для физлиц, 6% для юрлиц;
• не требуется специальный расчётный счёт;
• можно не ставить контрольно-кассовую технику;
• не требуется сдавать налоговую декларацию;
• регистрация онлайн;
• в приложении можно моментально сформировать нужную справку.

Недостатки:

• заработок ограничен — нельзя получать более 2,4 млн рублей в год;
• запрещено нанимать сотрудников по трудовому договору;
• без отчислений в ФОМС — нет декрета, больничных;
• без отчислений в пенсионный фонд — нет пенсии;
• налог платится со всей прибыли, не с чистого дохода.

Часть недостатков можно смягчить:

• нанимать людей по трудовому договору нельзя, но можно заключить с ними договор ГПХ;
• делать добровольные отчисления в пенсионный фонд для начисления стажа, социальной пенсии;
• совмещать самозанятость с ИП, делать взносы в ФСС — получать больничные, декретные.

Плюсы и минусы ИП

Преимущества:

• доступно масштабирование бизнеса через наём сотрудников;
• идёт трудовой стаж — ИП делает отчисления в пенсионный фонд;
• банки больше доверяют, выше вероятность получить кредит, ипотеку;
• на упрощённой системе налогообложения придётся платить с чистой прибыли.

Недостатки:

• за каждого нанятого сотрудника нужно платить взносы в фонды;
• до регистрации необходимо определиться с кодами ОКВЭД;
• потребуется открыть расчётный счёт для ИП;
• требуется сдавать налоговую декларацию, платить за себя страховые взносы независимо от наличия прибыли.

Кроме того, на больничный, а также декретный отпуск ИП может рассчитывать только после того, как самостоятельно заключит договор с ФСС о добровольном страховании, внесёт все взносы за год.

Что выбрать?

Что выбрать — решайте сами. Учитывайте свой доход, необходимость найма сотрудников, планы на масштабирование бизнеса, работу с отчётностью и другие параметры. Если только начинаете — регистрируйте НПД: налоги меньше, отчётности нет, оформление простое, регистрация оказанных услуг за пару минут. Когда поймёте, что нужно масштабироваться, нанимать людей, развивать своё дело — НПД можно быстро закрыть и зарегистрировать ИП.